关于银行业新会计准则 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

解决方案的重点是是实际利率法的应用以及对摊余成本的后续计量，讨论一下如何？
请加我MSN：acca64@msn.com
这个需要审计认可的，如果严格意义上的实际利率法的话，那对核心系统的改造是非常大的。
一般来说，我们只是逼近（与审计沟通、认可）。此外，实际利率法的期间范围也是很大的，
可以按日、按月、按季的。
个人比较倾向于用附加处理程序或外挂会计引擎的方法，理论上不需对原有业务系统和财务系统进行大的改造，而是都将结果数据传输给会计引擎，集中按新会计准则进行估值。
觉得楼上的想法可行，外挂系统可以灵活处理，由于新会计准则的实施一段时期内都将处于摸索期，如果外挂的话可根据实施情况不断修改完善
目前关键是在于如何能够以参数化的形式配置一些变量，建立处理的数据模型。
想和参与过新会计准则工作的朋友们讨论讨论。。。
基本不可行，需要从交易系统获取大量的信息，同时，对于减值贷款的未来现金流难以获取。就是在外挂中实现了，也基本上是一个小总账系统，这和外挂补丁的初衷就不一致了
原帖由 lifater 于 2008-4-16 09:11 发表

很多城商行选择了用友的总帐系统,谁能具体介绍一下情况
有案例，交流一下：wxwangpeng@hotmail.com
个人认为商业银行的贷款业务实施新会计准则还是蛮难的。首先，会计准则本身只是一些原则性的提法，对具体业务缺少详细的处理规则，比如摊余成本应该如何计算，应收利息在减值后如何处理；其次，新会计准则规定的实际利率和摊余成本是银行用来核算贷款的内部收益的，不应影响对客户端本金和利息的计量。而大部分贷款系统是基于借款人建立的，难以用来核算内部收益。用外挂的方式取得交易明细经过收入调整后计入总账可能是比较好的方式。
不知哪家银行的核心业务系统已经满足了新会计准则的要求。
我初步的想法是做成核算引擎，根据从核心抓取的基本数据，在引擎中进行分析处理，最后把处理结果传送核心总账记账即可。
引擎根据不同产品类型进行分类，进行参数化配置，利用各种标志区分不同的处理方式，例如，建立逾期、减值、正常等标志，判断逾期如何抓取会计分录，金额如何计算均实现配置完成，目前我已基本完成初步的原型，由于贷款的状况很多，特别是当银行需要按日预提应收利息、与实际利率的分摊周期不匹配、涉及到应税问题时，情况就更加复杂了，我们的会计基本准则不可能面面俱到，具体情况还要具体分析，希望与朋友们讨论下。