请教“如何理解一笔托收流水” - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

这是一笔传票流水（请查看相关图片附件），请教相关问题：
   1.银行表外业务采用单式记账方法，在传票流水中如何体现(看这笔流水好像也是复式记账的)？
   2.每一个会计科目账户中的资金流向如何？这笔业务的资金到底是如何从各个帐户中流转的？
   根据“同向相加，异向相减”的原则，会计机构：9901、科目号：2380，和会计机构：9501、科目号：1180两条记录对应的帐户中余额都是增加的，但有人说
   传票流水中，对帐户而言，借，就是拿出钱来的，贷，就是得到钱的。这个理解对吗？
   3.如何理解“业务代号”，“科目号”，“科目存储代码”，“交易代码”，它们之间有什么联系？
   4.现转标志是什么意思？
请大侠指点，谢谢！
1.表外业务肯定是单式记账法的，只有收和付，在银行业务系统中通常用借和贷代替。流水第一笔就是一个单独的付。
2.从你的表上来看，应该是一个托收业务收到款后的业务处理过程，涉及到3级行。
这比业务首先是1级行收到了托收款项，转划给2级行，2级行收到后转划给3级行，3级行扣除手续费后将资金划转到客户的委托行，最后是委托行将资金划转到客户账户的过程。
建议楼主去学学会计，比较好理解怎么个增加减少的。对于资产科目来说，借就是增加，贷就是减少；负债类科目，借是减少，贷是增加。
3.这些之间没有什么必然的联系，只是程序中需要用而已。
4.现表示现金，转表示转账。
原帖由 touch_me 于 2010-8-29 16:57 发表

这是一笔传票流水（请查看相关图片附件），请教相关问题：
   1.银行表外业务采用单式记账方法，在传票流水中如何体现(看这笔流水好像也是复式记账的)？
   2.每一个会计科目账户中的资金流向如何？这笔业务的资金到底是如何从各个帐户中流转的？
   根据“同向相加，异向相减”的原则，会计机构：9901、科目号：2380，和会计机构：9501、科目号：1180两条记录对应的帐户中余额都是增加的，但有人说
   传票流水中，对帐户而言，借，就是拿出钱来的，贷，就是得到钱的。这个理解对吗？
   3.如何理解“业务代号”，“科目号”，“科目存储代码”，“交易代码”，它们之间有什么联系？
   4.现转标志是什么意思？
请大侠指点，谢谢！
[ 本帖最后由 冰雹 于 2010-8-31 11:28 编辑 ]