拜求:银行主要业务流程图 常用会计分录 - 金融行业 - ITPUB论坛－专业的IT技术社区

wangjia

（1）主体和客体：客户和会计（柜员）
（2）业务发生条件，把业务比作对象（对象由结构和行为构成）：
         结构：凭证和要素，要素涉及客户的账号，与之对应的就是会计科目
         行为：客户资金和银行科目资金，这里就涉及到了资产负债、共同等科目，以及衍生出的内部账户（不涉及利息）和外部账户（客户涉及利息）的概念
             有了科目、账号这些结构，就是在上面增加会计行为：复试记账或借贷记账，如果涉及现金，注意现金是重要凭证或者说特殊的重要凭证，银行对现金有专门的
              现金登记薄的管理，当然也就记载现金发生额了，如果涉及反洗钱的要求，还要记载现金项电（是tmd的人行要求的考察项），如果又涉及到支票本票之类的，设计到表外业务，重空管理，又要记载重空登记薄，所以，一笔交易的发生，一般需要记载数据库表如下：
       a、账户余额表
       b、账户交易明细，对账单的数据来源
       c、银行的内部账户，现金客户内部账
       d、现金登记薄明细
       e、交易流水表
       f、大额登记薄（如果金额超过一定限额）
       g、内部账户交易明细
       h、重要凭证登记薄
       i、重要凭证交易日志
所以，tmd就是记一张余额表，就通常需要一张明细日志表
（3）但是上面这些只是在账户上反映头寸，没有到会计的汇总科目上，所以日终就要根据交易流水（实际就是借贷记账法的记录）拆分，汇总记到相应的科目上，然后总分核对
，就是负债、资产（贷款之类的）的科目余额和客户账户进行核对，通过结束，当日没有问题，产生会计报表就行了
（4）以上也是正常交易过程，遇到特殊日期，结息，就需要掌握如下概念了：什么是计提？与之相关的一个非常重要的概念：权责发生制，个人tmd的认为，不懂权责发生制，基本上领略不到会计的精髓，所以掌握银行会计，就tmd的三条：
       a、科目或账号的定义和结构
       b、表内业务的借贷记账法、表外业务的收付记账法
       c、权责发生制
       还要清楚表内、表外，再牛B一点就是金融衍生物在银行会计中的运用理解
剩下的实际业务可以看作银行的产品，现学先用
（5）银行的业务主要涉及三大类：
      a、审批类（非资金类）
      b、资金运营类（资产、负债、衍生业务）
      c、资金使用类（财务类，这一类通常被tmd的sap、用友之类做，真正NB的银行系统架构师不是特别感兴趣，当然说老实话，比银行会计男多了，尤其成本管理，tmd不提了）
按照交易类别划分：
     a、日常在线业务
     b、特殊日批量业务：结息、计提、代发等等
     c、年底决算（利润类）
所以，想了解银行业务，要熟悉很多概念，最后就是精通的水准，对几个行业都有渗透才可：银行、税务、财务、保险等等
按照客户划分：
      a、零售（对私）
      b、公司业务（笔者tmd认为这是含金量比较高的）
      c、国际业务（一般接触不到）
大体先这么多，有啥问题，可以问！
原帖由 littlepigabu 于 2008-9-27 13:25 发表

我到有全套的业务系统需求，含会计分录，报表样张的东西，但是，不能给你。
做核心系统的厂商，随便找个人都有全套，但这些人平时也不会去看。 若果你不做这行的，拿来也没有用，如果只是为了好奇想看看，又何必。再说了，这类资料，客户给你的时候，都要求以机密资料来保管，谁传出去了，是要承担法律风险的，谁会这么傻，做这种没收益又有风险的事情？